《票据使用管理》制度解读明白纸

一、票据种类及用途

（一）银行结算票据（如支票、汇票）：用于单位银行转账支付。

（二）财政票据：

1.非税收入票据：收取学费、住宿费等行政事业性收费。

2.资金往来票据：用于暂收押金、代收水电费、内部资金往来等非收入款项。

3.捐赠票据：接受公益捐赠时开具。

（三）税务发票：用于技术服务费、培训费、场地租赁费等经营性收费。

二、票据开具要求

1.纸质票据：按顺序填写，项目完整（付款方、金额、日期等），大小写一致，不得涂改，加盖财务专用章或发票专用章，作废需注明“作废”并保存全部联次。

2.电子票据：通过系统规范开具，确保内容真实、完整。

三、票据领用流程

财务处统一申领，实行“核旧领新”制度。领用前需检查票据是否缺页、错号，发现问题立即上报。

四、特殊情况处理

1.预借票据：需提交申请（注明金额、用途、到账时限），经审批后方可借出。资金未按时到账的，暂停借票资格。

2.退换票据：需提供书面证明，原票据收回作废（电子票据需冲红）。

3.票据丢失：当日上报财务处，书面说明原因并承担相应责任。

五、票据保管与核销

1.存根联保存5年，期满后经财政/税务部门查验后销毁。

2.定期核销票据，确保款项全部入账。

六、严禁行为

1.转借、倒卖、伪造票据。

2.开具票据与实际业务不符。

3.擅自销毁、拆本使用、销毁票据。